社保费率降了,你的社保会降吗?

导语

 
    2016年3月28日,国务院正式发布《全国社会保障基金条例》,首次以国务院条例形式,明确了全国社会保障基金的定义和定位、投资范围、运作和监管。《条例》自5月1日起施行。这一政策的落地标志着社保基金改革步入新的一页。社会保险与老百姓的生活息息相关,社保费率的调整毋庸置疑涉及民生大计。社保费率到底怎么降?费率降低后职工的待遇会不会受损?费率降低后你的相关保障会降低吗?


  来源:凯风福建  作者:岁月静好        

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社保费率降了,你的社保会降吗?
 

 01 总理说了这个费用要降

1.减轻企业压力,让职工多拿现金

在经济增速放缓的大背景下,社保费率为何要降?用李克强总理的话来说,“就是让企业多减轻一点负担,让职工多拿一点现金”。不难发现,为企业减负,充实职工的钱袋子,是此轮社保费率下调的重要原因。  

不少普通职工可能会有这样的感受,就是每次发工资时望着工资单上被扣掉的社保费默默心痛,真希望社保少交点、工资多发点。其实对于企业来说也是相同的处境,社保费缴纳负担过重,对于不少企业来说是一块心病,尤其是中小型规模的企业,各方面都处在起步期,抗风险的能力较差,社保缴费负担再持续加压,很有可能间接导致降薪裁员。对于大多数利润微薄的企业来说,社保缴费负担可能成为“压垮骆驼的最后一根稻草”。

社保缴费负担是由缴费基数和缴费比例共同决定的。缴费基数的计算基础是工资总额。根据现行统计制度,工资总额是本单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额,包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资,不论是否计入成本,不论是以货币形式还是以实物形式支付,均包括在内。由于工资总额的统计口径逐步扩大,许多本是职工福利的项目,如旅游费、过节费、午餐补贴、通讯费等,也被纳入工资总额成为缴费基数的一部分。

缴费基数除了与单位工资总额和个人工资水平挂钩以外,还与社会平均工资相关。依照现行规定,单位职工本人缴费基数以上年度本人月平均工资为基础,在当地职工平均工资的60%-300%的范围内核定。无雇工的个体工商户,采取各种灵活方式就业的人员以及自由职业者,以上年度当地在岗职工月平均工资作为缴费基数;下岗、失业等特别困难人员,经本人申请,以上年度当地在岗职工月平均工资的60%作为缴费基数。

但事实上,社会平均工资远远高于当地劳动力市场上的工资中位数,就算打个六折也高出当地最低工资一大截。造成社会平均工资“虚高”。因此,2016年社保降费也被推上了风口浪尖,市场普遍认为,目前企业负担较重,降低社保费率是大势所趋,而最大的难点聚焦就在占比最大的基本养老保险费率降低问题上。

2.多地降费政策出台,因地制宜

    

(图片来源凤凰财经) 

近期,已有上海、广东、天津、甘肃、江西、北京等超过12个省市相继出台文件下调降低社保费率,而且主要集中在工伤、失业、生育“三险”。

此轮社保费率下调,主要集中在工伤、失业、生育“三险”的原因,一方面是去年国务院常务会就明确要求下调这三项保险费率;另一方面,工伤、失业、生育等保险基金目前各地普遍收大于支、结余较多,因此适当下调费率不会影响保险基金正常运行。

北京、天津工伤保险基准费率由原来的0.5%至2%调整为0.2%至1.9%。天津还提出将企业缴纳失业保险费率由2%降至1%,缴纳生育保险费率由0.8%降至0.5%。上海宣布失业保险费率单位缴费部分从1.5%下调到1%。

以天津市为例,根据当地2015年财政预算执行情况报告显示,去年全市工伤保险基金收入11亿元,支出10.6亿元,滚存结余16亿元;城镇职工生育保险基金收入11亿元,支出10亿元,滚存结余20亿元。因此适度下调缴费费率,可能会导致收入减少,但可调剂往年结余,加上基金总量较少,出现收支缺口的情况下填补压力较小。

业内人士指出,此轮社保费率下调,主要集中在工伤、失业、生育“三险”的原因,一方面是去年国务院常务会议就明确要求下调这三项保险费率;另一方面,工伤、失业、生育等保险基金目前各地普遍收大于支、结余较多,因此适当下调费率不会影响保险基金正常运行。

 02 五险一金这些知识应该懂

1. 人们常说的五险一金到底是什么

   

目前,我国俗称的职工社保“五险”包括养老、医疗、工伤、失业、生育五大类。同时,五险一金也是是用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,还有住房公积金。

养老保险、医疗保险和失业保险,这三种险和住房公积金是由企业和个人共同缴纳的保费,工伤保险和生育保险完全是由企业承担的,个人不需要缴纳。缴纳社会保险是国家强制性的要求,公积金是根据企业效益而定,效益不好可以自己确定比例,不属于社会保险范畴。

那么,如此多的险种,如何支取,在我们的生活中又起到什么作用呢?

   

2.交的越多≠得到越多

许多人看了之后不禁会问,既然有如此多的用处和完善的保障,那乘着年富力强的时候多交些养老保险,这样退休之后可以更加安心的颐养天年。其实,养老保险一般由两部分组成:1、基础养老金,由社会统筹基金支付,按当时社会平均工资的一定比例(20%左右)做标准;2、个人之前缴纳养老保险形成的个人账户资金(这部分资金的利用率大致与银行一年期存款的利率相当)。

   

在养老金的两项计算中,无论何种情况,缴费基数越高,缴费的年限越长,养老金就会越高。养老金的领取是无限期规定的,只要领取人生存,就可以享受按月领取养老金的待遇,即使个人帐户养老金已经用完,仍然会继续按照原标准计发基础养老金,也就是说,除了个人账户不一样,大家领的基础养老金应该都是一样的,但是由于工作时的缴纳基数和工龄不同,退休后领取的额度也有细微的差异。

3.五险一金适用范围

五个险种分别对应五种突发事件的赔付情况。那分别交了那么多钱,真万一要出事,这钱怎么用?目前,我国正在努力实现社保全面覆盖,用人单位发给个人(或个人自己申领)的社保卡全称为“中华人民共和国社会保障卡”,个人可以持社保卡查询本人“五险”的缴纳情况,并持卡就医进行医疗保险个人账户结算,到药店买药等。例如个人养老保险的缴纳时间、金额累计全都记在社保卡上面。

   

当然,社保不是保你衣食无忧,而是只负责保障基本权益,即饿不死就行。下面我们就来盘点下社保的使用注意事项:医保,不包括整容、减肥、增高、近视矫正、不孕不育、性功能障碍、精神疾病等。如果不幸出了交通事故,或被歹徒伤害,也都不在医保范围内,只有在公安机关证明确实找不到加害人的情况下,才能由医保暂时核销。

生育险,必须由单位统一缴费,个人无法缴纳。也就是说,全职太太无法享有生育险。另外,生育险至少要缴费满一年以上才可享用。而且生完小孩后还是要继续缴费的。

工伤险和生育险一样,个人无法缴纳,即失业了,福利就没法享受了。不过工伤险还有一个规定:在工作岗位上发病,48小时以内经抢救无效死亡的,才视同工伤。也就是说抢救了48小时零1分钟以上,最终死亡,就不算工伤。所以该条款也遭社会无数人吐槽!

失业险要注意的是,被炒鱿鱼才能申领失业金,主动辞职不算。而且领取失业保险,还要一大堆手续要办,譬如在离职之日起60日内,持职业指导培训卡、户口簿、身份证、解除劳动(聘用)合同或者工作关系的证明和照片进行失业登记,办理申领的手续。其次,还需要在户口所在地办理,也就是说,如果你户口在深圳,而人在北京上班,还要千里迢迢回老家办。而按照目前的标准,大多数城市一个月的失业保险金基本都不超过1000元,最多领2年,这个还得要求你缴费10年以上。

4.五险一金可以支取吗?

按照专家的解释,社保里面的钱,一般农村户口是可以取出来的,但是要是城市户口,国家是不允许退保的。因为只要退保,就意味着退休之后或者是需要进行医疗的时候,失去了最基本的保障。当然,政策再死,也是预留了活动的空间的,如以下这些情况就可以退保。1、达到退休年龄(一般情况,男60周岁,女50周岁),但未满足缴费15年条件的,个人账户储存额全部给付;2、参保人因故死亡;3、参保人出国定居;4、退休后死亡,个人帐户尚有余额的。针对于这几种的情况,是可以进行退保申请的,但是对于成功与否,就需要看各地的相关政策。

   

虽然退保不易,但转移很平常。社保的转移,一种是省内的转移,另一种是跨省转移。省内转移,由转出地社会保险机构开具参保缴费凭证之后在新的就业地进行参保就可以,操作也很简单,只需要向新参保地区社保机构提出转续关系书面申请即可,之后提交参保缴费凭证。

跨省的社保转移,首先有参保的人员在新的就业地进行养老保险的关系确定以及费用的办理,之后由用人单位或者是参保本人向你现在的所在地社保经办机构提出基本养老保险关系转移接续的书面申请,新的参保单位会在15个工作日之内进行审核,给予相应的处理意见,之后原所在地就会针对接收函办理相应的转移手续。

 03 降低社保费率≠下调社保待遇

   

当前“五险”基金征收与待遇发放两者并不直接挂钩。社保待遇发放高低,主要取决于国家和各地已制定的待遇计发或报销管理办法,除部分基础养老金待遇外,其他社保待遇与缴费费率高低并不直接相关。

此次多地调整的养老保险费率,仅涉及企业缴费部分,个人缴费比例并未调整,不会影响个人账户养老金收入。

1.降本减负助力实体经济发展

“社会保险开支在企业成本中占有不小的比例,如果能进一步降低费率,对他们将是一种减负,也是一种激励。”在全国两会上,不少代表委员们表示,目前企业仍普遍反映社保费率较高,希望进一步降低费率。社会保险费缴费成本偏高,是造成当前企业生产经营成本较高的一个因素。

  

此次多地调整的养老保险费率,仅涉及企业缴费部分,个人缴费比例并未调整,不会影响个人账户养老金收入。

人社部社会保障研究所所长金维刚此前也表示,考虑到维护参保人依法享有的保障待遇,在一些统筹地区阶段性地适当降低费率,并且主要是适当下调单位费率的情况下,在当期征缴收入大于支出,或依靠财政补助或动用基金累积结余可确保基金收支平衡的条件下,可以不降低个人的有关险种的保障待遇水平。

社保费率降低,不仅是降低企业成本的要求、是供给侧改革的重要内容,也是提高社保制度合理性的大势所趋。

2.先试先行 利大于弊

“从目前来看,降费无论对基金收支平衡,还是对个人待遇发放都不会造成影响。”郑伟进一步解释称,当前“五险”基金征收与待遇发放两者并不直接挂钩。社保待遇发放高低,主要取决于国家和各地已制定的待遇计发或报销管理办法,除部分基础养老金待遇外,其他社保待遇与缴费费率高低并不直接相关。

“上海、广东等地区属于劳动力流入地。大量农民工都在务工地缴纳养老保险等社保,养老保险基金转移回保险待遇支付地时,只能转移个人账户,以及统筹账户中部分比例基金,因此给上海、广东等地留下不少结余,因此具备下调空间。而不少劳动力输出大省,基金收入相对较少,支付压力较大,由此降低缴费比例空间不大。”南开大学社会建设与管理研究院院长关信平说。假设某企业有员工200人,员工的平均工资每月为6000元。那么按照现行缴费规定,每人每月的平均缴费基数也假定为6000元。企业每月需为员工缴纳的费用为:社保费率×每月人均社保缴纳基数×人数,也就是说在费率调整前企业每月总共需要缴纳的费用为:35%×6000×200=42万元,费率下降2.5个百分点后则为:32.5%×6000×200=39万元。按年度计算,费率调整后每年企业可减少支出约36万元,下降了7.1%。

3月21日,上海市政府发布消息,决定下调养老、医疗和失业保险三个险种共计2.5%的单位缴费率,降幅分别是1%、1%、0.5%,预计今年可减轻企业负担约135亿元。

北京、天津工伤保险基准费率由原来的0.5%至2%调整为0.2%至1.9%。天津提出将企业缴纳失业保险费率由2%降至1%,缴纳生育保险费率由0.8%降至0.5%。

在列出统计数据的173个国家和地区中,中国的社保费率排名13。当前我国社会保险五险费率合计为39.25%,其中职工基本养老保险28%(单位20%+个人8%),基本医疗保险8%(单位6%+个人2%),失业保险2%,工伤保险0.75%,生育保险0.5%。在这中间,养老保险费率偏高较为突出。曾有以北京平均工资计算一人一生需缴社保费用,结果显示五险一金占月薪比例约为46%,企业与个人缴费逾百万元。

社保费率降低,不仅是降低企业成本的要求、是供给侧改革的重要内容,也是提高社保制度合理性的大势所趋。

 04 西方发达国家社保体系对比

1.美国人也需要交社保

美国的小学到高中教育免费,大学教育经费主要由政府负担,学生只负担一小部分。大学学费低于每年1500美元,约是美国从业人员平均年收入的1/30。为确保穷人的孩子能读大学,政府对贫困家庭提供各种形式的资助。美国医疗福利覆盖所有人,每年投入的庞大医疗支出高达2.2万亿美元,占GDP的16%,占政府支出的20.8%。基本医疗准则是:不管有钱没钱,先看病,后买单。你有钱,那就由保险公司支付,保费由个人负担小部分,政府负担大部分;你是穷人,就由政府买单,连住院的伙食费都由政府出。

2.德国:社会福利包办一切

据介绍,德国黑森州有位弗先生靠社会救济生活,每月从社会福利局领取350欧元的救济金、112欧元的养老金,社会福利局还要为他支付100平方米的房租。由于弗先生必须服用性刺激药物才能过正常的性生活,政府还为他每年支付购买伟哥的4900欧元费用。

对于困难家庭来说,德国的社会福利几乎包办一切。领取的救济金只是零花钱,购买价值超出30.68欧元的日用品,均由社会福利局支付账单。

3.丹麦:全民免费医疗

丹麦从小学到大学一路免费。学生就近选择学校。如果选择私立学校,则政府按公立教育标准报销一部分学费。全民免费医疗。看病、住院分文不花,连住院伙食费都由政府买单。病房一切生活设施应有尽有。病人住院空手进去即可。丹麦的社会福利覆盖所有在丹麦居住的人,不分国籍。只要在丹麦的领土上,就可以享受各种福利。

 05 结语

通过制度完善,加强管理的方式,进一步降低本市职工社会保险费率,有利于助推实体经济发展,提高企业所得,进而为提高普通职工收入创造条件,为民生持续改善打下基础,此次“社保降费”无疑是百姓的又一福音。

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